南宁市第二人民医院以强化内部控制为抓手，通过建立健全科学有效的内部制约机制，有效防控内部运营风险，助推清廉医院建设提质增效。

一、建立健全内控组织体系，夯实清廉医院建设基础

医院把内部控制建设定位在“一把手工程”的战略高度，以建立权责清晰、协同高效的内部控制组织体系为目标，成立了内部控制建设领导小组，下设工作办公室负责组织内部控制执行小组、评价与监督小组开展工作。制定了《南宁市第二人民医院内部控制管理办法》，明确党委书记、院长是医院整体内部控制建设与实施的第一责任人；各部门负责人对本部门内部控制建设和实施的有效性直接负责，层层压实责任。通过完善内部控制组织体系实现权力制衡，以严明制度对权力运行进行严格约束，夯实清廉医院建设基础。

二、加强内控培训教育，营造清廉医院建设氛围

内部控制是廉政风险控制的有机组成部分，医院通过邀请高等院校内部控制专家到医院开展全院性专题培训，外派审计、财务业务骨干参加南宁市纪委监委、审计局专项工作组跟班学习，组织医院内部控制缺陷剖析会等多种形式，向全体干部职工普及内部控制知识，树立正确的内部控制风险管理理念，增强内部控制风险管理意识，提升实施内部控制的积极性和自觉性，形成上下联动、内外同心的良好氛围，有效推动“要我内控”向“我要内控”的格局转变。结合清廉医院建设中的行政监督、审计监督、财会监督、统计监督、群众监督和舆论监督等防范措施，强化“内控就是廉政建设的组成部分”理念，持续营造全员学习内部控制、人人参与内部控制的良好氛围。

三、坚持内控动态适应，增进清廉医院建设成效

随着医药领域反腐败工作的纵深推进，各项规定越来越严格、细化，医院内部控制建设也相应不断完善优化。2020年7月医院聘请内部控制建设专业团队对医院内部控制建设的现状进行全面诊断，根据诊断结果重新整改优化工作制度1143个，工作流程133个，人员岗位职责346个；首次编写并实施了《南宁市第二人民医院内部控制手册》，对建立健全医院内部控制体系，规范各层级业务流程，防控经济活动风险，保证资产安全和财务信息真实完整，防范舞弊和预防腐败具有极其重要的意义。2020年至2023年期间，医院根据上级出台的内部控制建设配套文件，及时对照优化内部控制设计及措施，坚持内部控制建设动态适应。2024年1月，南宁市卫生健康委印发《南宁市公立医院内部控制管理手册（试行）》，明确了医院内部控制建设工作改进与提升的方向，医院以此为契机，迅速启动新版《南宁市第二人民医院内部控制手册》编写。新版手册将市卫生健康委规范统一的内部控制要求嵌入到医院运营管理的各环节，做到环环相扣又相互制约，进一步防范运营风险，压缩权力寻租空间，确保医院实现合法合规、风险可控、高质高效和可持续发展的运营目标。

四、强化内控信息化普及，提升清廉医院建设水平

以信息化技术推动内部控制建设是当今大数据时代的要求，医院积极探索将业务流程、业务标准嵌入信息系统，通过信息技术对内部控制建设成果进行固化，取得了较好的成效，一是显著提升工作效率；二是全程可追溯，防止舞弊、减少违规操作；三是实现经济活动与业务活动的有效匹配、顺畅衔接。目前，医院已将医务管理、护理管理、行政后勤管理、科教管理等12大内部控制模块的95个业务流程嵌入信息系统，通过信息化技术助推内部控制建设，做到了事前预防、事中控制、事后追溯，医院管理的规范性、效率性得到进一步提高。